Юридическое сопровождение налоговых проверок и банкротство.

Сопровождение налоговых проверок — это всесторонняя помощь организации-налогоплательщику на каждом этапе проверки. Правовая поддержка включает в себя следующие мероприятия: сбор, анализ и подготовку документов, для направления в инспекцию; подготовка ответов на требования; подготовка помещений организации к выемке документов; взаимодействие с сотрудниками (подготовка к допросам); взаимодействие с налоговыми органами и представление интересов налогоплательщика.

Сопровождение налоговой проверки, как правило, включает в себя проверку законности действий налоговых органов (соблюдение процедуры проведения МНК и сроков), защиту интересов налогоплательщика в рамках мероприятий налогового контроля (осмотр помещений, запросы документов, назначение экспертиз и прочее), составление процессуальных документов (возражения на акт, жалобы на действия налоговых органов и обжалование решений), а также обжалование решений в арбитражном суде и возврат налогов (например, НДС) через судебные инстанции.

В случае проведения выездной налоговой проверки наши специалисты могут оказать помощь как в форме консультаций по текущим действиям налоговых органов и подготовки ключевых документов (возражений на акт проверки, апелляционных жалоб и исков в суд), так и в форме непосредственного присутствия налогового юриста в офисе компании для обеспечения защиты интересов клиента в процессе МНК.

Мы убеждены, что для успешной защиты интересов налогоплательщика необходимы опытные юристы, специализирующиеся на налоговом праве и имеющие опыт взаимодействия с налоговыми органами. Наш опыт показывает, что участие таких юристов критически важно с самого начала проверки, когда поступают первые требования от налогового органа.

На основании нашего опыта, мы настоятельно рекомендуем привлекать профильных специалистов на начальных этапах (когда начали приходить первые требования налогового органа), поскольку как главный бухгалтер или коммерческий директор, так и штатный юрист, не могут увидеть всей полноты картины (предполагаемой суммы доначислений) что приводит к отказу в налоговых вычетах и льготах, начислению дополнительных сумм налогов, пени и штрафов.

Данная услуга особенно актуальна в следующих случаях:

• если в отношении налогоплательщика проводится выездная налоговая проверка (эта процедура крайне сложна и практически всегда приводит к значительным доначислениям, поэтому, на наш взгляд, обязательно требует квалифицированного сопровождения);

• если в декларации налогоплательщик заявляет существенные для него налоговые вычеты или суммы к возмещению (по нашему опыту, существенными считаются суммы, превышающие 5−10 % оборотных средств);

• если в ходе камеральной проверки налоговый орган запрашивает чрезмерное количество документов, осматривает помещения или проводит иные действия налогового контроля, что свидетельствует о нетипичном ходе проверки;

• если налогоплательщику предъявляются к оплате суммы налогов, которые в случае их неуплаты могут стать основанием для уголовного преследования, а именно:

1. для физических лиц — если сумма налога за три финансовых года превышает 600 000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов составляет более 10 % от общей суммы к уплате, либо если сумма превышает 1,8 млн. рублей;
2. для организаций — если сумма налога за три финансовых года превышает 2 млн. рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов составляет более 20% от общей суммы, либо если сумма превышает 30 млн. рублей.

Кроме того, наилучший подход — это привлечение профессионалов на этапе планирования хозяйственных операций. Предварительная проверка (налоговый due diligence) вне рамок государственного налогового контроля поможет избежать риска дополнительных доначислений.

В компании часто отсутствуют специалисты, способные квалифицированно сопровождать налоговые проверки. Бухгалтер обычно не имеет достаточных знаний в области налогового права, а корпоративный юрист не разбирается глубоко в вопросах расчета налогов и правильности начислений пени и штрафов. Готовы ли владельцы бизнеса рисковать при таких условиях? Доначисления по результатам выездных проверок для компаний среднего размера могут достигать сотни миллионов рублей, что может привести предприятие к процедуре банкротства.

Наши профильные специалисты обладают значительным опытом взаимодействия с налоговыми органами, включая сопровождение налоговых проверок. Мы хорошо знакомы с процедурами МНК изнутри и знаем полномочия налоговых органов, а также с материальное и процессуальное налоговое право. Обращение к квалифицированным налоговым специалистам поможет минимизировать риски и финансовые потери при проведении налоговой проверки, а также обеспечит уверенность в общении с налоговыми органами. Ваши интересы будут надежно защищены.